化物所发〔2024〕44号

各研究室（部）、职能部门

根据《中国科学院监督与审计局（院党组巡视工作领导小组办公室）2024年工作要点》《中国科学院监督与审计局关于部署2024年内部审计工作的通知》《中国科学院沈阳分院2024年内部审计工作计划》《大连化物所2024年党风廉政建设和反腐倡廉工作要点》，制定《大连化物所2024年内部审计工作计划》，经所务会议审议通过，现予以印发，请遵照执行。

中国科学院大连化学物理研究所

2024年4月26日

大连化物所2024年内部审计工作计划

根据《中国科学院监督与审计局（院党组巡视工作领导小组办公室）2024年工作要点》《中国科学院监督与审计局关于部署2024年内部审计工作的通知》《中国科学院沈阳分院2024年内部审计工作计划》《大连化物所2024年党风廉政建设和反腐倡廉工作要点》，2024年研究所内部审计工作围绕抢占科技制高点，立足经济监督定位，坚持问题导向，强化底线思维，建立长效机制，着力提升审计工作质效，防范化解研究所创新发展重大风险。

一、加强统筹领导，健全内部审计工作机制

加强党政班子对内部审计工作的研究部署，本年度党委会、所务会研究讨论内部审计相关工作不少于2次。

规范审计项目过程管理，提升内部审计质量，完善巡视/审计整改联动机制，进一步提高整改效果，落实审计发现重大问题及风险、线索移送。

二、聚焦关键领域，开展各类审计项目

（一）合同管理专项检查

结合巡视整改，举一反三开展研究所合同管理专项检查，通过业务部门自查、监审处抽查、各责任部门整改落实等环节，进一步理顺合同管理流程、提升合同审批效率、增强合同管理效能。（实施时间：2-4月）

（二）中试基地专项审计

作为参与共建单位，对中试基地（不含其下属公司）开展专项审计，履行相关程序后检查研究院制度的健全性，制度执行的有效性，规范研究院内控管理体系，防范研究院管理系统性风险。（实施时间：5-6月）

（三）科研经济业务真实性合法性审计

按照5年审计规划，抽选12个研究组/组群开展审计，结合风险研判和管理需求，聚焦重点科研业务或重大科研项目，深入贯彻落实中央八项规定精神，关注会议费、招待费等，促进科研经费的规范管理和使用。（实施时间：7-8月）

（四）采购和外协业务专项审计

结合巡视整改，举一反三开展采购和外协业务专项审计，探索新方法和新手段，重点检查关联业务利益输送、虚构业务或虚假合同套取经费等。（实施时间：8-9月）

（五）长兴岛差旅费专项审计

对2020年3月至2024年3月，长兴岛差旅费报销情况开展专项审计，重点关注领取的真实性、合理性，进一步规范长兴岛差旅费管理。（实施时间：10-11月）

（六）离任审计

适时开展职能部门及研究组负责人离任审计，对其任期内经费管理及使用情况进行审计，保障研究所权益。（实施时间：全年）

（七）工程项目结算审核

全年适时组织事务所开展基建项目、维修改造项目工程结算审核，对审核情况进行综合分析，提出优化建议，不断规范工程项目管理。组织工程项目结算审核事务所遴选。（实施时间：全年）

三、加强成果运用，提升审计监督成效

（一）做好审计“下半篇文章”

完善巡视/审计发现问题整改长效机制。向被审计对象原原本本反馈审计发现问题，提出明确整改要求。就审计发现典型问题和主要运行风险，与相关主管部门深入沟通存在的深层次原因，协同推进问题整改工作。持续跟踪审计问题整改，不定期开展“回头看”，切实推动整改落实，提高审计效能。

（二）做好警示教育工作

充分运用审计成果，及时整理分析审计发现的共性问题，采取案例通报、业务培训、集中警示教育大会、《纪监审工作信息》、“小督提示”专栏等形式开展警示教育，提升科研人员规范使用经费的法律意识，努力营造良好的科研生态环境。

四、用好审计资源，提升专业化水平

开展内部审计实践研究，撰写调研报告，总结工作经验，提升内部审计质量。积极参与院内外审计机构组织的研讨培训及理论研究、审计、巡视工作项目，以审代训、以干促学，提高专业能力。